Вибір групи єдиного податку – перше важливе рішення при реєстрації ФОП. Від нього залежать податки, ліміти й коло клієнтів. Розберемо, яка група кому підходить, простим порівнянням.
Три групи коротко
| 1 група | 2 група | 3 група | |
|---|---|---|---|
| Податок | ~300 грн/міс (фікс) | ~1 800 грн/міс (фікс) | 5% з доходу |
| Клієнти | Тільки населення (роздріб на ринку, побутові послуги) | Населення + платники єдиного податку | Будь-хто: компанії, закордон, населення |
| Наймані | Заборонено | До 10 осіб | Без обмежень |
| Ліміт доходу/рік | Найнижчий (~1,3 млн) | Середній (~6,7 млн) | Найвищий (~9,4 млн) |
| ПРРО | Не потрібен | Потрібен (готівка/картка) | Потрібен |
Кому яка група підходить
1 група – найдешевша, для дрібних
Роздрібна торгівля на ринках і побутові послуги населенню: перукар, майстер манікюру, ремонт взуття, швачка, ремонт телефонів – усе для фізосіб, без найманих. ~300 грн/міс і без каси – ідеально для майстра-одиначки. Обмеження: тільки населення, дуже дрібний бізнес.
2 група – для послуг і роздробу
Найпопулярніша для малого бізнесу з клієнтами-фізособами: салони краси, кафе, магазини, майстерні, послуги населенню. Фіксований податок незалежно від доходу, до 10 працівників. Головне обмеження: не можна надавати послуги компаніям на загальній системі (розбір правила).
3 група – універсальна, для роботи з бізнесом
Для тих, хто працює з компаніями, іноземними клієнтами, платформами: IT-фрілансери, маркетологи, консультанти, дизайнери, B2B-послуги. 5% з доходу (у місяць без доходу – нуль). Знімає обмеження щодо клієнтів. Обов’язкова для експорту послуг (про закордон).
Проста логіка вибору
- Дрібні побутові послуги населенню, без найму → 1 група (найдешевше).
- Послуги/роздріб для людей, можливо з працівниками → 2 група.
- Робота з компаніями, закордоном, нестабільний дохід → 3 група.
- Сумніваєтесь між 2 і 3 → якщо серед клієнтів є хоч одна компанія на загальній системі, беріть 3 групу.
Можна помилитись – виправимо
Групу можна змінити з нового кварталу, тому не панікуйте на старті. Актуальні ставки й ліміти – у таблиці єдиного податку. Що таке ФОП і групи загалом – простими словами. Реєстрація – за день.
Часті питання
Яку групу єдиного податку обрати?
1 група – дрібні побутові послуги населенню без найму (~300 грн/міс). 2 група – послуги і роздріб для людей, до 10 працівників (~1 800 грн/міс). 3 група – робота з компаніями, закордоном, нестабільний дохід (5%).
Що обрати – 2 чи 3 групу?
Якщо клієнти – тільки населення і платники єдиного податку, підійде дешевша 2 група. Якщо серед клієнтів є хоч одна компанія на загальній системі або працюєте із закордоном – потрібна 3 група.
Чи можна змінити групу єдиного податку?
Так, групу можна змінити з початку нового кварталу за заявою (за 15 днів до кварталу). Тому помилка на старті не критична – режим завжди можна скоригувати.
